Система внутреннего контроля не является чем-то новым в практике управления бизнесом. Контрольные процедуры в том или ином виде существуют в любой организации, каждый менеджер осуществляет контрольные функции в своей работе. Многие лизинговые компании активно внедряют передовые информационные технологии, совершенствуют свои бизнес-процессы и т.д. Для повышения отдачи от этих инвестиций необходима эффективная система внутреннего контроля.
Эффективная система внутреннего контроля помогает принимать взвешенные управленческие решения на основе достоверной финансовой и управленческой информации, служит гарантом интересов акционеров компании, обеспечивая сохранность инвестиций, обоснованное принятие рисков, выполнение предусмотренных процедур. В конечном итоге она направлена на создание необходимых предпосылок и повышение вероятности того, что компания в целом и менеджеры компании в частности достигнут поставленных целей.
Функции внутреннего контроля выходят далеко за рамки круга вопросов, относящихся к финансовому и управленческому учету превратившись в инструмента контроля за рисками.
Система внутреннего контроля должна обеспечивать:
— выполнение требований по эффективному управлению рисками лизинговой компании;
— принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение недостатков и нарушений деятельности компании;
— контроль за соблюдением установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы компании, ее собственников и контрагентов;
— сохранность активов компании;
— контроль над обязательствами и задолженностями;
— выполнение компанией требований действующего законодательства РФ;
— надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию и деятельности компании и связанных с ней рисках;
— эффективное функционирование внутреннего аудита компании;
— эффективное взаимодействие с внешними аудиторами по вопросам достоверности учета и отчетности, предупреждения и устранения нарушений законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности;
— улучшение имиджа компании компании в глазах акционеров, клиентов, регулирующих органов.
Система внутреннего аудита должна обеспечивать:
-выявление налоговых рисков, связанных с внедрением новых направлений деятельности, заключением нетиповых договоров;
-контроль однотипности, своевременности и полноты отражения оборотов в бухгалтерском учете обособленных подразделений и головной организации, а также компаний, входящих в группу;
-контроль правильности составления бухгалтерской отчетности и исчисления и уплаты налогов.
Консалтинговое агентство Территория лизинга предлагает следующие услуги в области разработки и совершенствования системы внутреннего контроля лизинговой компании:
1.Анализ системы внутреннего контроля на корпоративном уровне.
В ходе осуществления данного проекта изучается и анализируется существующая практика бизнес-процессов, документооборота и выполнения стандартов, выявляются и оцениваются риски, связанные с достоверностью отчетности и сохранностью активов. При проведении работ большое внимание уделяется выявлению избыточных контрольных процедур, выявлению наиболее важных из них, покрывающих ключевые риски и являющиеся наименее затратными для компании.
По итогам выполнения работ предоставляются рекомендации по улучшению системы внутреннего контроля и устранению выявленных рисков.
2.Анализ системы внутреннего контроля отдельных бизнес-процессов и бизнес — единиц.
В ходе проведения данного проекта нами оценивается адекватность построения процедур и действий в рамках конкретной бизнес — единицы или бизнес –процесса уровню риска, проверяется (тестируется) фактическое выполнение предусмотренных процедур.
По итогам выполнения работ предоставляется информация по процессам, рискам и контрольным процедурам данной бизнес-единицы или бизнес-процесса , а также рекомендации по улучшению системы внутреннего контроля.
3.Усовершенствование и оптимизация системы внутреннего контроля и аудита.
Мы считаем, что каждая лизинговая компания уникальна, и не предлагаем стандартные решения. Система внутреннего контроля должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.
Данный проект включает в себя следующие основные этапы:
— изучение и анализ практики сложившейся в компании бизнес-процессов и документооборота, соблюдения стандартов деятельности;
— разработку концепции построения системы внутреннего контроля и аудита в соответствии с требованиями и ожиданиями собственников и менеджмента компании;
-разработкe внутрифирменных регламентов и системы документооборота;
— помощь в формировании планов и методик проведения внутреннего аудита.
Концепция построения системы внутреннего контроля и аудита формируется с учетом наличия компьютерной системы, либо планов по автоматизации .
При реализации данных проектов мы в полном объеме учитываем специфику и особенности бизнеса своих клиентов.
Также возможно участие наших специалистов при проведении проектов по оптимизации бизнес-процессов компании.