В связи с сложившейся макроэкономической ситуацией, создана инициативная группа по подготовке законодательных инициатив, связанных с поддержкой лизинга, как основного инструмента развития, модернизации и обновления основных производственных фондов и лизинговых компаний. В состав группы вошли лизинговые компании, эксперты по лизингу, лизинговые брокеры из разных регионов России.
Инициативы носят комплексный характер и направлены на стабилизацию ситуации в отрасли, и как следствие стабилизацию и сохранение первоначальных условий заключенных лизинговых сделок, что позволит компаниям, использующим в своей деятельности лизинговое имущество не нести дополнительную нагрузку.
Инициативы
Регулирование и контроль
1.Приостановка реформы лизинговой отрасли для рыночных лизинговых компаний, не использующих своей деятельности государственное финансирование и не участвующие в программах субсидирования
Приостановке реформы позволит лизинговым компаниям развиваться самостоятельно в рыночных условиях
2.Увеличение сроков реализации требований Федерального закона – 302-ФЗ от 31.07.2020 «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» в части модернизации системы формирования кредитных историй
Лизинговые компании обязаны исполнять требования закона начиная с 2022 года.Приостановка позволит лизинговым компаниям, не отвлекать финансовые и трудовые ресурсы на разработку, внедрение информационных продуктов в краткосрочной перспективе
3.Отсрочка перехода на ФСБУ 25/2018 Аренда»
Все компании, применяющие арендные отношения, в том числе лизинг, обязаны предоставлять отчетность в соответствии с новыми стандартами, начиная с отчетности за 2022 г.Применение данного стандарта в текущий условиях не целесообразно, так как может привести к пересмотру условий финансирования кредитными организациями, так как методики оценки, основанной на влиянии на отчетность данного стандарта на текущий момент нет.
Приостановка позволит лизинговым компаниям, не отвлекать финансовые и трудовые ресурсы на разработку, внедрение информационных продуктов в краткосрочной перспективе.
Государственные контракты
4.Мораторий на включение в реестр недобросовестных поставщиков и мораторий на пени при просрочках поставок по государственным контрактам лизинговым компаниям, являющимся исполнителем по 44-ФЗ и 223-ФЗ и поставляющим предметы лизинга иностранного производства
В связи с приостановкой поставок автотранспорта, техники и оборудования иностранного производства, исполнение заключенных государственных контрактов лизинговыми компаниями, становится не возможным. Последующее включение лизинговых компаний в реестр недобросовестных поставщиков делает дальнейшую деятельности компании практически не возможной.
5.Предусмотреть возможность пересмотра графика лизинговых платежей для исполнителей госзаказа по договорам лизинга – сейчас возможности пересмотра графика лизинговых платежей в сторону увеличения законодательно не предусмотрено
В связи с изменением стоимости автотранспорта, техники и оборудования иностранного производства лизинговые компании без возможности пересмотра условий государственных контрактов несут финансовые потери, которые могут привести к ухудшению их финансового состояния и риску банкротства.
Налоги
6.Снижение ставки налога на прибыль
Снижение размера налога на прибыль позволит лизинговым компаниям снизить налоговую нагрузку, а как следствие данный факт положительно отразится на стоимости их услуг для бизнеса.
7.Для договоров лизинга, стороной по которым является физическое лицо или индивидуальный предприниматель (лизингополучатель), вне зависимости от системы налогообложения лизингодателя, освобождение от НДС лизинговых платежей.
В соответствии с действующими нормами НК РФ, лизинговые платежи облагаются НДС. Это значит, что при передаче имущества в лизинг ИП, компании находящейся на УСНО или физическому лицу, лизинговая компания включает в стоимость своих услуг НДС, что в результате ведет к дополнительной финансовой нагрузке для компаний, лизингополучателе
Освобождение от НДС таких сделок даст возможность не только снизить нагрузку на бизнес, но и стимулировать развитие данного сегмента рынка.
8.Для договоров лизинга, где поставщиком является физическое лицо или
индивидуальный предприниматель , также при приобретении имущества по договору комиссии, освобождение от НДС лизинговых платежей
Среди основных тенденций рынка лизинга ожидается рост сделок по приобретению и передаче в лизинг бывшего в употреблении имущества. Как правило, большая часть такого имущества, а именно транспортные средства, находятся в собственности физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В соответствии с действующими нормами НК РФ, лизинговые платежи облагаются НДС. Это значит, что лизинговая компания включит в сделку дополнительно 20% НДС, что в результате ведет к дополнительной финансовой нагрузке для компаний, лизингополучателей.
Освобождение от НДС таких сделок даст возможность не только снизить нагрузку на бизнес, но и стимулировать развитие данного сегмента рынка.
9.Отсрочка уплаты НДС для лизинговых компаний в связи с «догоняющим» НДС
Лизинговые компании столкнуться с ростом нагрузки в части размеров НДС, подлежащих уплате в бюджет. Данный факт связан со спецификой лизинговой деятельности, а именно:
- Исчисление НДС производится с суммы лизинговых платежей по отгрузке (начислению) вне зависимости от факта оплаты от лизингополучателя
- В связи с прогнозируемым падением объема вновь заключаемых лизинговых сделок, размер вычета по НДС со стоимости приобретаемого имущества прогнозируется минимальным
- Как следствие, а также в связи ожидаемым ростом размеров просроченной задолженности лизинговые компании столкнуться с «кассовым разрывом» и ростом долговой нагрузки по оплате НДС
Кредитование
10.Сохранить процентные ставки по действующим кредитным договорам, заключенным для финансирования лизинговых проектов до 24.02.2022
В связи с массовым увеличением процентных ставок по действующим договорам лизинга, лизинговые компании вынуждены повышать ставки финансирования и суммы лизинговых платежей по договорам лизинга. Как следствие, увеличение ставок финансирования приводит к увеличению финансовой нагрузки на бизнес.
Сохранение процентных ставок по кредитным договорам, которые были заключены до 24.02.022 поможет сохранить условия по договорам лизинга и не возлагать на бизнес дополнительную финансовую нагрузку.
11.Закрепить возможность предоставления «каникул» на срок до 3-6 месяцев по заключенным кредитным договорам без пересмотра условий кредитования. Ввести разрешение ЦБ проводить реструктуризации кредитов лизинговым компаниям в связи с пересмотром графиков для лизингополучателей в целях нивелирования процентной нагрузки
Массовое обращение бизнеса за предоставлением отсрочки погашения обязательств по заключенным договорам лизинга, не позволяет лизинговым компаниям предоставлять такую отсрочку клиентам без обращения в финансирующий банк, в виду не достатка собственной ликвидности.Изменение условий заключенных кредитных договоров может привести к нарушению карвенант и нормативов, установленных ЦБ РФ для банков, а как следствие изменению условий заключенных договоров кредитования.
Возможность предоставления отсрочки по заключенным кредитным договорам, без пересмотра нормативов и условий договоров позволит сохранить первоначальные условия договоров лизинга и не увеличивать финансовую нагрузку на бизнес.
12.Не применять требование со стороны кредитных организаций относительно лизинговых компаний по досрочному погашению действующих кредитов при ухудшении финансовых показателей лизинговых компаний, а именно: снижение выручки, рост дебиторской задолженности, снижение показателя чисто прибыли.
Рост объема не платежей и просроченной задолженности может привести к не исполнению лизинговыми компаниями обязательств по заключенным договорам лизинга, а также ухудшению их финансового состояния. Большинство кредитных договоров включают условие о досрочными погашении всех обязательств по кредитам при ухудшении финансового состояния лизинговых компаний.
Мораторий на досрочное истребование обязательств по кредитным договором, заключенным в рамках финансирования лизинговых проектов поможет стабилизировать работу лизинговых компаний и исключит вероятность массового банкротства
13.Установить ограничения на размер комиссии за перевод физическому лицу, если физическое лицо является кредитором лизинговой компании
Лизинговые компании привлекают денежные средства не только у банков, но и на открытом рынке у физических и юридических лиц. Глобальное повышение комиссии банков за перевод от юридического лица в адрес физического лица во исполнение заключенных договоров значительно увеличивает финансовую нагрузку лизинговых компаний.
Введение ограничения на комиссии банков за перевод от лизинговой компании в адрес физического лица во исполнение заключенных договоров, позволит сохранить/ не увеличивать объем финансовой нагрузки на лизинговые компании.
Страхование
14.Обратиться в страховое сообщество с вопросом о предполагаемых изменениях в условиях страхования: ставки, порядок, предметы страхования и иное. (Например, отказ от страхования на территориях, находящихся в приграничных зонах с Украиной).
В связи с непрогнозируемым ранее ростом рисков по договорам страхования, лизинговые компании несут риск не получения страхового возмещения за имущество, собственником которого они являются. На текущий момент требуется детальная проработка порядка выплаты страхового возмещения по заключенным договорам имущественного страхования на территориях с повышенным риском.
Субсидирование
15.Пересмотреть существующие программы субсидирования. Предусмотреть субсидирование только поставщиков и производителей
Программы субсидирования по лизингу носят разрозненный характер. Часть программ субсидирования предусматривает, что получателем субсидии являются лизинговые компании, другая – получателем является лизингополучатель. Установлены ограничения, входные барьеры для участия в программах лизинговых компаний. Данная ситуация ограничивает конкуренцию среди лизинговых компаний, а также является одним элементов коррупционной составляющей.
Ограничение круга лиц, кто имеет право получать субсидии, а именно поставщики позволит сделать систему субсидирования более прозрачной, а также получать поддержку адресно – поставщикам и производителям.